Проверка контрагента: почему это важно и как это помогает снизить риски в бизнесе

В современном деловом мире выбор надежного контрагента является критически важной задачей. Каждая сделка может стать как успешным шагом вперед, так и источником серьезных проблем. Сотрудничество с ненадежными партнерами или поставщиками может привести к нежелательным последствиям. Что это за последствия и как их можно избежать, рассказывают эксперты финансового портала «Выберу.ру».

В современном бизнесе недобросовестные действия партнеров могут привести к серьезным проблемам, включая проверки со стороны Федеральной налоговой службы (ФНС). Хотя законодательство не обязывает компании проверять контрагентов, игнорирование этой практики может вызвать признание сделок сомнительными, расходов неподтвержденными, а вычетов по НДС — недействительными.

Взаимодействие с ненадежным контрагентом может быть расценено как соучастие в преступлении. Проверка контрагентов необходима для снижения трех основных групп рисков:

1. Непроявление должной осмотрительности.

2. Блокировка расчетного счета компании со стороны банковского учреждения.

3. Возможные финансовые потери.

Рассмотрим по порядку каждую группу.

Согласно постановлению Пленума Высшего Арбитражного Суда от 2006 года, налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налогоплательщик не проявил должную осмотрительность. Налоговые органы требуют подтверждения реальности сделок не только стандартными документами, но и доказательствами хозяйственной деятельности, такими как деловая переписка и пропуски на склад. Кроме того, руководители и учредители могут быть привлечены к субсидиарной ответственности в случае доначисления налогов или банкротства компании.

В последние годы банки всё чаще блокируют счета и отключают клиентов от дистанционного банковского обслуживания, если считают их операции подозрительными. Это связано с требованиями № 115-ФЗ. Банки оценивают клиентов по двум основным группам критериев. Первая группа касается характеристик самой компании, включая адрес, руководителя и финансовую нагрузку. Вторая группа связана с проводимыми операциями, например, соответствие заявленного вида деятельности и назначения платежей. Наибольшие риски возникают при работе с контрагентами из «черного» списка Банка России. Часто предвестником блокировки становятся запросы от банка.

Потенциальные убытки для компаний связаны с риском неполучения оплаты от контрагентов. Это может привести к затяжным переговорам, зависшей дебиторской задолженности и судебным разбирательствам, которые не гарантируют возврата средств. Такие ситуации изымают средства из оборота и приводят к прямым убыткам. Оценка платежеспособности контрагента, даже если он рекомендован доверенными лицами, помогает своевременно выявить риски и предотвратить убытки.

Проверка контрагентов является важным элементом управления рисками для компаний. Существует три основных подхода к проведению этой процедуры:

• Самостоятельная проверка. Процесс включает в себя запрос документов у контрагента и анализ данных из открытых источников с использованием специализированного программного обеспечения.

• Аутсорсинг. Этот подход позволяет освободить сотрудников от дополнительной работы и получить полный отчет, включая информацию из закрытых источников.

• Привлечение консультантов является универсальным решением для компаний любого размера. Консультанты помогают настроить внутренние бизнес-процессы, разрабатывают индивидуальные регламенты и обучают сотрудников.

Полноценная проверка будущего партнера может значительно снизить риски и предотвратить возможные неблагоприятные последствия сотрудничества. Это не только укрепляет позиции предпринимателя в случае разбирательств, но и создает более безопасную основу для деловых отношений.